प्रयागराज: इलाहाबाद उच्च न्यायालय ने 4,000 करोड़ रुपये से अधिक के बड़े माल एवं सेवा कर (जीएसटी) घोटाले के आरोपी 56 व्यक्तियों को जमानत देने से इनकार कर दिया है। गौतम बुद्ध नगर के राजीव जिंदल की अगुवाई में आरोपी देश के सबसे बड़े जीएसटी घोटाले में शामिल हैं। न्यायमूर्ति मंजू रानी चौहान ने जमानत याचिका खारिज करते हुए अपराध की गंभीरता और राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था पर इसके प्रभाव पर जोर देते हुए फैसला सुनाया।

एक ऐसा मामला जिसने राष्ट्रीय धोखाधड़ी को उजागर किया
यह मामला अप्रत्याशित तरीके से सामने आया। पत्रकार और लोकप्रिय वेब न्यूज पोर्टल द लल्लनटॉप के संपादक सौरभ द्विवेदी ने उत्तर प्रदेश के नोएडा के सेक्टर 20 पुलिस स्टेशन में शिकायत दर्ज कराई, जिसने दूरगामी जांच को जन्म दिया। द्विवेदी ने पाया कि उनकी जानकारी के बिना उनके नाम पर कई जीएसटी फर्म पंजीकृत की गई थीं, जिसमें एक फर्जी आईडी का इस्तेमाल किया गया था। अपनी पहचान के दुरुपयोग से हैरान होकर, उन्होंने अधिकारियों से संपर्क किया और इस बात की जांच की मांग की कि कैसे उनके व्यक्तिगत विवरणों का धोखाधड़ी के उद्देश्यों के लिए शोषण किया गया। जैसे ही अधिकारियों ने अपनी जांच शुरू की, यह स्पष्ट हो गया कि यह कोई अकेली घटना नहीं थी। जांच को एक विशेष जांच दल (SIT) को सौंप दिया गया, और उन्होंने जो उजागर किया वह कई राज्यों में फैले धोखे का जाल था। द्विवेदी सहित नकली पहचानों का इस्तेमाल पंजाब और महाराष्ट्र जैसे राज्यों में GST खातों को पंजीकृत करने के लिए किया जा रहा था। इन खातों का इस्तेमाल धोखाधड़ी से इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने के लिए किया गया, जो अनिवार्य रूप से सरकार से चोरी थी।

बड़े पैमाने पर धोखाधड़ी
अदालत में प्रस्तुत निष्कर्षों के अनुसार, आरोपी एक बड़े पैमाने पर ऑपरेशन में शामिल थे, जिसने सरकार को 4,000 करोड़ रुपये से अधिक का चूना लगाया। यह फर्जी कंपनियां बनाकर, उन्हें जाली पहचान के तहत पंजीकृत करके, और फिर इन फर्जी फर्मों का उपयोग करके अवैध रूप से इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करके किया गया था - अनिवार्य रूप से उस पैसे को जेब में डाला गया जो सरकार के खजाने में जाना चाहिए था।

इस घोटाले ने न केवल एक महत्वपूर्ण वित्तीय नुकसान पहुंचाया, बल्कि कर संग्रह को सुव्यवस्थित करने के लिए डिज़ाइन की गई प्रणाली का भी फायदा उठाया। जैसे-जैसे जांच गहरी होती गई, धोखाधड़ी के और विवरण सामने आए। यह पता चला कि आरोपियों ने एक राष्ट्रव्यापी योजना बनाई थी और इस धोखाधड़ी के कारण सरकारी खजाने को पहले ही 2,645 करोड़ रुपये से अधिक का नुकसान हो चुका है। जैसे-जैसे जांच आगे बढ़ रही है, एसआईटी और भी सबूत जुटा रही है।

आरोपियों ने खुद को निर्दोष बताया, लेकिन उनके खिलाफ सबूतों का अंबार लगा हुआ है। अदालती सुनवाई के दौरान राजीव जिंदल समेत आरोपियों ने दलील दी कि उन्हें झूठा फंसाया गया है। उन्होंने बताया कि द्विवेदी द्वारा दर्ज की गई मूल एफआईआर (प्रथम सूचना रिपोर्ट) में उनके नाम का स्पष्ट उल्लेख नहीं किया गया था। उन्होंने आगे दलील दी कि फर्जी जीएसटी पंजीकरण उत्तर प्रदेश के बाहर के राज्यों में किए गए थे, इसलिए गौतम बुद्ध नगर में एफआईआर दर्ज नहीं की जानी चाहिए थी। हालांकि, अदालत ने इन दलीलों को स्वीकार नहीं किया। अभियोजन पक्ष ने आरोपियों के खिलाफ सबूतों का अंबार लगा दिया। गिरफ्तार किए गए लोगों में से कई के पास से फर्जी कंपनी डेटा, कई सिम कार्ड, मोबाइल फोन, जाली दस्तावेज और काफी मात्रा में नकदी बरामद की गई। इन सामग्रियों ने आरोपियों और धोखाधड़ी की गतिविधियों के बीच सीधा संबंध स्थापित किया। अदालत ने सबूतों की समीक्षा करने के बाद कहा कि भले ही कुछ फर्जी जीएसटी नंबर दूसरे राज्यों में पंजीकृत किए गए थे, लेकिन जीएसटी कानून अंतर-राज्यीय और अंतर-राज्यीय दोनों तरह के लेन-देन की निगरानी करते हैं। इसलिए अधिकार क्षेत्र का तर्क खारिज कर दिया गया। न्यायमूर्ति चौहान ने स्पष्ट किया कि अपराध की प्रकृति, ऑपरेशन का पैमाना और देश की वित्तीय प्रणाली को होने वाला संभावित नुकसान इतना महत्वपूर्ण है कि इसे नज़रअंदाज़ नहीं किया जा सकता।

जमानत से इनकार करने के पीछे न्यायालय का तर्क
न्यायमूर्ति मंजू रानी चौहान ने अपने फ़ैसले में कई प्रमुख कारकों पर प्रकाश डाला, जिन्होंने जमानत से इनकार करने में योगदान दिया। उन्होंने स्पष्ट किया कि न्यायालय को अपराध की प्रकृति, साक्ष्य की विश्वसनीयता, सज़ा की संभावना और अभियुक्त के आचरण को ध्यान से तौलना चाहिए। उसे अभियुक्त द्वारा गवाहों को प्रभावित करने, फरार होने या चल रही जाँच में छेड़छाड़ करने की संभावना पर भी विचार करना था।

न्यायमूर्ति चौहान ने कहा कि ऐसे मामलों पर निर्णय लेते समय अपराध की गंभीरता और व्यापक जनहित सर्वोपरि होते हैं। इस धोखाधड़ी में कर प्रणाली का व्यवस्थित दुरुपयोग शामिल है और इस तरह की कार्रवाइयों का देश की अर्थव्यवस्था और ईमानदार करदाताओं के विश्वास पर दूरगामी परिणाम होते हैं।

न्यायालय ने कहा कि अभियुक्त अधिकार क्षेत्र के आधार पर शिकायत की वैधता पर सवाल नहीं उठा सकता, क्योंकि जीएसटी कानून राज्य की सीमाओं के पार संचालित होने वाली आपूर्ति श्रृंखलाओं को नियंत्रित करने के लिए बनाए गए हैं। न्यायाधीश ने यह भी कहा कि जमानत देने से चल रही जांच कमजोर हो सकती है, जिससे धोखाधड़ी के बारे में नए विवरण सामने आ रहे हैं।

एसआईटी, जिसने पहले ही फर्जी पहचान और कंपनियों से जुड़ी धोखाधड़ी वाली योजना के सबूतों को उजागर किया है, से उम्मीद है कि जैसे-जैसे वे और गहराई से जांच करेंगे, वैसे-वैसे और भी लोग सुर्खियों में आएंगे।

यह घोटाला जीएसटी प्रणाली के भीतर धोखाधड़ी पर नकेल कसने में कर अधिकारियों के सामने आने वाली बढ़ती चुनौतियों का एक उदाहरण मात्र है। जीएसटी ढांचा, जिसे भारत की जटिल कर व्यवस्था को सरल बनाने के लिए पेश किया गया था, दुर्भाग्य से अपराधियों द्वारा इसकी कमजोरियों का फायदा उठाने के लिए लक्षित किया गया है। हालांकि, यह मामला एक स्पष्ट अनुस्मारक के रूप में कार्य करता है कि कानूनी प्रणाली जिम्मेदार लोगों को उनके कार्यों के लिए जवाबदेह ठहराने के लिए प्रतिबद्ध है।

आगे की ओर देखना: जीएसटी धोखाधड़ी के खिलाफ लड़ाई
जैसे-जैसे भारत अपनी कराधान प्रणाली को विकसित करना जारी रखता है, इस तरह के मामले जीएसटी पंजीकरण पर सख्त नियंत्रण और अधिक कठोर जांच की आवश्यकता को प्रदर्शित करते हैं। फर्जी आईडी का उपयोग और इनपुट टैक्स क्रेडिट का हेरफेर धोखेबाजों के लिए आम रणनीति बन गई है, लेकिन आधुनिक तकनीक और जांच उपकरणों से लैस अधिकारी तेजी से सतर्क हो रहे हैं।

56 आरोपी व्यक्तियों को जमानत देने से इनकार करना एक कड़ा संदेश देता है: जो लोग सरकार को धोखा देने का प्रयास करेंगे, उन्हें कानून की पूरी ताकत का सामना करना पड़ेगा। जांच अभी भी जारी है, इसलिए संभावना है कि और भी गिरफ्तारियां होंगी, और इस ऑपरेशन के पैमाने और परिष्कार के बारे में और अधिक विवरण सामने आएंगे।